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高利转贷罪
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标签: 高利转贷罪
摘要:高利转贷罪高利转贷罪，是指以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金再高利转贷给他人，违法所得数额较大的行为。目前高利转贷行为在中国的一些地方具有一定的普遍性，这种行为严重地破坏了中国的金融秩序，有很大的危害性。这里应当指出的是，当前存在一些企业打“擦边球”的现象，即从银行贷出资金后由于未能立即投入使用而成为闲置资金，为了减少利息损失并获取一定利益，这些企业就将贷款所得资金借与他人，并收取高额利息。虽然这些企业在贷款时并未有转贷牟利的目的，但是后来其将贷款擅自借与他人，并收取高额利息的行为已经和高利 [阅读全文:]
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逃汇罪
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标签: 逃汇罪
摘要:逃汇罪逃汇罪，是指公司、企业或者其他单位，违反国家规定，擅自将外汇存放境外，或者将境内的外汇非法转移到境外，情节严重的行为。外汇?，?是批以外国货币表现的?，?用于国际支付的信用凭证和支付凭证?，?包括外钞、外币有价证券、外国支票、外国银行存单、外国邮政汇票等?法。逃汇?，?是指违反国家外汇管理法规?，?套取外汇或者将本应属于国家收的外汇私自转移、转让、买卖、存放境外、私自携带、邮寄出境我行为?法客体要件逃汇罪本罪侵害的客体是国家的外汇管理制度。根据1996年1月29日中华人民共和国国务院令第1 [阅读全文:]
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扰乱市场秩序罪
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标签: 扰乱市场秩序罪
摘要:扰乱市场秩序罪，是指违反国家经济管理法规、破坏社会主义市场经济秩序，严重危害国民经济的一类犯罪行为。 内容扰乱市场秩序罪损害商业信誉、商品声誉 虚假广告 串通投标 合同诈骗 非法经营 扰乱市场秩序罪 损害商业信誉、商品声誉罪 虚假广告罪 串通投标罪 合同诈骗罪 非法经营罪 强迫交易罪 伪造、倒卖伪造的有价票证罪 倒卖车票、船票罪 非法转让、倒卖土地使用权罪 提供虚假证明文件罪& [阅读全文:]
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隐瞒境外存款罪
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标签: 隐瞒境外存款罪
摘要:隐瞒境外存款罪隐瞒境外存款罪是指国家工作人员违反国家规定，故意隐瞒不报在境外的存款，数额较大的行为。 隐瞒境外存款罪主体是国家工作人员，主观方面属于故意，客观方面则表现为在境外有数额较大的存款，隐瞒不报的行为。“境外存款”，是指在中国国境、边境以外的地区或者国家的存款。“隐瞒不报”，是指国家工作人员在境外取得的合法收入，如继承遗产、合法的劳动报酬等，不按规定申报而隐瞒存入境外国家和地区的银行或者其他金融机构的行为。立案标准：《立案标准》规定，涉嫌隐瞒境外存款，折合人民币数额在三十万元以上的，应予 [阅读全文:]
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骗取出口退税罪
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标签: 骗取出口退税罪
摘要:骗取出口退税罪骗取出口退税罪（刑法第204条第1款），是指故意违反税收法规，采取以假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的行为。 骗税是以退税为前提的。中国目前退税有两种基本形式，一种是一般的退税，另一种是出口退税。一般的退税是指由于税务机关错用税率或纳税人申报的错误，或者国家税收政策调整等，造成多证或误征税收，而按规定把多证或误征的税款退还给原纳税人，以及按照规定提取的代征代扣税收的手续费、集贸市场税收分成和按照税收管理制度规定批准的减免税的退税。客体要件 骗取出口退税罪骗取出口退税 [阅读全文:]
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非法出售发票罪
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标签: 非法出售发票罪
摘要:非法出售发票罪非法出售发票罪，是指违反发票管理规定，非法出售各种不能用于出口退税、抵扣税款的发票的行为。本罪的主体是一般主体。凡达到刑事责任年龄且具有刑事责任能力的自然人均能构成本罪，依本法第211条之规定，单位可以构成非法出售发票罪的主体。单位犯非法出售发票罪的，实行两罚制。本罪是故意犯罪，只能由直接故意构成，并且一般以营利为目的，间接故意和过失均不能构成本罪。 非法出售发票罪，刑法规定：一、处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处一万元以上五万元以下罚金；二、情节严重的，处二年以上七年以下有期 [阅读全文:]
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走私贵重金属罪
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标签: 走私贵重金属罪
摘要:走私贵重金属罪走私贵重金属罪，是指违反海关法规，逃避海关监管，非法运输、携带、邮寄贵重金属出境的行为。本罪是故意犯罪，出于过失不能构成本罪；单位和个人都可以构成本罪；构成走私贵重金属罪，必须是逃避海关监管，非法运输、携带、邮寄贵重金属出境。所谓逃避海关监管，是指在不设海关的边境线上非法运输国家禁止出口的贵重金属出境，或者虽然经过海关，但以藏匿伪装、假报过境货物等手段，非法运输、携带、邮寄贵重金属出境的行为。所谓贵重金属是指黄金、白银以及其它国家禁止出口的贵重金属。客体要件走私贵重金属罪本罪所侵害 [阅读全文:]
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集资诈骗罪
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标签: 集资诈骗罪
摘要:安徽3农民8天集资诈骗326万 主犯被判无期徒刑集资诈骗罪是指以非法占有为目的，违反有关金融法律、法规的规定，使用诈骗方法进行非法集资，扰乱国家正常金融秩序，侵犯公私财产所有权，且数额较大的行为。从这一概念可以看出本罪是目的犯、法定犯、数额犯、结果犯。 本罪的主体是一般主体，任何达到刑事责任年龄、具有刑事责任能力的自然人均可构成本罪。依本节第200条的规定，单位也可以成为本罪主体。 在通常情况下，这种目的具体表现为将非法募集的资金的所有权转归自己所有、或任意挥霍，或占有资金后携款潜逃等。 概述集 [阅读全文:]
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私分罚没财物罪
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标签: 私分罚没财物罪
摘要:私分罚没财物罪私分罚没财物罪是指司法机关、行政执法机关违反国家规定，将应当上缴国家的罚没财物，以单位名义集体私分给个人，数额较大的行为。根据1999年9月最高人民检察院发布实施的《关于人民检察院直接受理立案侦查案件立案标准的规定》(试行)的规定：涉嫌集体私分罚没财物，累汁数额在10万元以上的，应予立案，追究刑事责任。根据犯罪构成的一般原理，认定一个行为是否构成犯罪，首先得看这一行为是否具备犯罪的四个构成要件即主体要件、客体要件、客观要件和主观要件，否则就不能认定其为犯罪行为，同时它也是区分此罪与 [阅读全文:]
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徇私舞弊低价折股出售国有资产罪
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标签: 徇私舞弊低价折股出售国有资产罪
摘要:徇私舞弊低价折股出售国有资产罪徇私舞弊低价折股出售国有资产罪，是指国有公司、企业或者其上级主管部门直接负责的主管人员，徇私舞弊，将国有资产低价折股或者低价出售，致使国家利益遭受重大损失的行为。 本罪的主体为特殊主体，即国有公同、企业或者其上级主管部门直接负责的主管人员，除此不能构成本罪。本罪在主观方面，必须由故意构成，并有明确的徇私动机。如果不是出于故意，不具有徇私舞弊的动机，而行为人是由于思想知识水平低，专业知识不足，业务工作能力低，以致在国有资产折股和出售时发生错误则不能构成本罪。概述经济犯 [阅读全文:]
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侵犯著作权罪
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标签: 侵犯著作权罪
摘要:侵犯著作权罪侵犯著作权罪，是指以营利为目的，违反著作管理法规，未经著作权人许可，侵犯他人的著作权，违法所得数额较大或者有其他严重情节的行为。侵犯著作权罪在主观方面表现为故意，并且具有营利的目的。如果行为人出于过失，如误认为他人作品已过保护期而复制发行，或虽系故意，但由于追求名誉等非营利目的的，则不能构成侵犯著作权罪。 本罪侵犯的客体既包括国家对文化市场的管理秩序，又包括著作权人对其作品依法享有的著作权，还包括著作邻接权人对其传播作品依法享有的权利。所谓“著作邻接权人”是指作品传播者，如图书、报刊 [阅读全文:]
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破坏金融管理秩序罪
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标签: 破坏金融管理秩序罪
摘要:破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪（Crimes of Undermining the Order of Financial Management）是指违反国家对金融市场的监督管理的法律、法规，从事危害国家对货币、外汇、有价证券以及金融机构、证券交易和保险公司管理的活动，破坏金融市场秩序，情节严重的行为。 特征破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪作为破坏社会主义市场经济秩序罪中的一类犯罪，具有以下主要特征： （一）这类犯罪侵犯的客体是金融管理秩序，即破坏我国的货币、外汇、有价证券管理制度以及对 [阅读全文:]
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虚报注册资本罪
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标签: 虚报注册资本罪
摘要:虚报注册资本罪虚报注册资本罪，是指申请公司登记的个人或者单位，使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段，虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。本罪的主观方面只能由故意构成。犯罪的目的就是为了欺骗公司登记机关，非法取得公司登记。过失不构成本罪，对于确实不知道公司登记条件，或者因工作疏忽造成注册资本虚假的，不能构成本罪。中国经济体制在向市场经济过渡过程中出现公司虚报注册资本行为，这些虚报注册资本的公司一旦进入市场往往因为资信不足而孳生其 [阅读全文:]
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为亲友非法牟利罪
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标签: 为亲友非法牟利罪
摘要:为亲友非法牟利罪为亲友非法牟利罪，是指国有公司、企业、事业单位的工作人员，利用职务便利，将本单位的盈利业务交由自己的亲友进行经营，或者以明显高于市场的价格向自己的亲友经营管理的单位采购商品或者以明显低于市场的价格向自己的亲友经营管理的单位销售商品，或者向自己的亲友经营管理的单位采购不合格商品，使国家利益遭受重大损失的行为。根据刑法第166条规定，为亲友非法牟利罪是指国有公司、企业、事业单位的工作人员，利用职务便利，将本单位的盈利业务交由自己的亲友进行经营，或者以明显高于市场的价格向自己亲友经营管 [阅读全文:]
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虚假出资抽逃出资罪
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标签: 虚假出资抽逃出资罪
摘要:虚假出资抽逃出资罪是指公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑 [阅读全文:]
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金融诈骗罪
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标签: 金融诈骗罪
摘要:金融诈骗罪金融诈骗罪是指以非法占有为目的，采用虚构事实或者隐瞒事实真相的方法，骗取公私财物或者金融机构信用，破坏金融管理秩序的行为。 本类犯罪所有的罪名都规定了财产刑，即单处或者并处罚金；如果处以无期徒刑或者死刑，则处以没收财产。可以判处死刑的有集资诈骗罪、票据诈骗罪，金融凭证诈骗罪，信用证诈骗罪。可以由单位构成犯罪主体的有集资诈骗罪、票据诈骗罪，金融凭证诈骗罪，信用证诈骗罪以及保险诈骗罪等5个罪名。 金融诈骗罪是从普通诈骗罪中分离出来的，但金融诈骗犯罪又不是传统意义上的诈骗犯罪。刑法将其从普通 [阅读全文:]
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非法出售增值税专用发票罪
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标签: 非法出售增值税专用发票罪
摘要:增值税专用发票是指违反国家有关发票管理法规，故意非法出售增值税专用发票的行为。根据犯罪构成的一般原理，认定一个行为是否构成犯罪，首先得看这一行为是否具备犯罪的四个构成要件即主体要件、客体要件、客观要件和主观要件，否则就不能认定其为犯罪行为，同时它也是区分此罪与彼罪的依据。构成非法出售增值税专用发票罪的刑事责任，根据不同的情节，法律规定了三档刑。这种犯罪严重侵犯了国家对增值税专用发票的管理制度，干扰了国家的税制改革，破坏了社会主义经济秩序。构成条件非法出售增值税专用发票罪1．行为人有出售增值税专用 [阅读全文:]
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贪污贿赂罪
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标签: 贪污贿赂罪
摘要:贪污贿赂罪中国刑法分则将贪污贿赂罪归为一类，主要是从反腐败的需要出发。贪污贿赂犯罪的共同特点在于侵犯了国家的廉政建设制度，即侵犯了国家工作人员职务的廉洁性，败坏国家工作人员的声誉，损害了党和国家机关在人民群众中的威信。贪污贿赂罪是指国家工作人员或国有单位实施的贪污、受贿等侵犯国家廉政建设制度，以及与贪污、受贿犯罪密切相关的侵犯职务廉洁性的行为。惩治贪污、受贿犯罪，是我国现阶段反腐败斗争的重点，在刑法分则中将贪污贿赂罪列为专门一章，作为独立的类罪，对于加强国家的廉政建设，突出反腐败的打击重点，有效 [阅读全文:]
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破坏生产经营罪
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标签: 破坏生产经营罪
摘要:破坏生产经营罪破坏生产经营罪，是指由于泄愤报复或者其他个人目的，毁坏机器设备、残害耕畜或者以其他方法破坏生产经营的行为。 生产经营活动，是指全社会的生产经营活动，包括国有的、集体的、个体的生产经营活动。本罪的犯罪主体是一般主体，即凡年满十六周岁以上、具有刑事责任能力的自然人均可构成本罪主体。 本罪在主观方面的表现为故意，过失不构成本罪，行为人在实施破坏生产经营行为时具有泄私愤、报复他人的目的，且积极追求这种结果发生。 构成破坏生产经营罪（一）客体要件 本罪所侵害的客体是生产经营的正常活动。生产经 [阅读全文:]
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抗税罪
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标签: 抗税罪
摘要:抗税罪抗税罪（刑法第202条），是指负有纳税义务或者代扣代缴、代收代缴义务的个人或者企业事业单位的直接责任人员，故意违反税收法规，以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的行为。抗税罪与使用暴力、威胁方法拒缴错征税款的界限。错征税款是因税收人员工作疏忽或者不熟悉税法等原因搞错征税对象、征税项目和应税数额等错误征税的行为，如该减免未减免、应少征却多征以及重复征收等。在该种情况下，如果税务人员坚持征税而引起抗拒缴纳的、不以抗税罪论处，如果使用暴力造成税务人员伤害的，可以按伤害罪追究其刑事责任。犯罪构成抗税罪（一 [阅读全文:]
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